§ 1.[Zakres regulacji] Rozporządzenie określa:

1) sposób przeprowadzania czynności monitorowania;

2) rodzaj i wzory dokumentów stosowanych w toku monitorowania.

§ 2.[Czynności monitorowania] Czynności monitorowania, o których mowa w:

1) art. 61a ust. 2 pkt 1–3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o Służbie Celnej, zwanej dalej „ustawą”, mogą być przeprowadzane przez:

a) sprawdzenie metod zarządzania ryzykiem stosowanych przez posiadacza zezwolenia w zakresie zagrożeń związanych z posiadanym zezwoleniem, z uwzględnieniem jego roli w międzynarodowym łańcuchu dostaw,

b) sprawdzenie oraz analizę stosowanych przez posiadacza zezwolenia zasad postępowania dotyczących zapewnienia bezpieczeństwa dokonywanego obrotu towarowego,

c) sprawdzenie rzetelności prowadzenia przez posiadacza zezwolenia dokumentacji w zakresie dokonywanego obrotu towarowego,

d) sprawdzenie prawidłowości stosowania przez posiadacza zezwolenia procedur badanych na etapie wydawania zezwolenia,

e) analizę informacji zawartych w sprawozdaniach finansowych i innych dokumentach finansowych oraz ocenę sytuacji finansowo-ekonomicznej posiadacza zezwolenia,

f) pozyskiwanie informacji niezbędnych do przeprowadzenia monitorowania z dostępnych organowi Służby Celnej systemów informatycznych i baz danych, od instytucji i organizacji na podstawie art. 63 ustawy oraz od innych organów na podstawie przepisów odrębnych,

g) pozyskiwanie od posiadacza zezwolenia informacji związanych z prowadzoną przez niego działalnością gospodarczą, w szczególności w przypadku zaistnienia zmian istotnych dla spełniania warunków określonych w zezwoleniu objętym monitorowaniem;

2) art. 61a ust. 2 pkt 4 ustawy, mogą być przeprowadzane przez przekazywanie posiadaczowi zezwolenia wyników monitorowania w formie:

a) wyników analiz i ocen ryzyka,

b) zaleceń dotyczących podjęcia działań naprawczych lub ewentualnych propozycji sposobów eliminacji zidentyfikowanego ryzyka;

3) art. 61a ust. 2 pkt 5 ustawy, mogą być przeprowadzane przez przekazywanie, w formie pisemnej lub elektronicznej, posiadaczowi zezwolenia lub osobie przez niego wskazanej, wezwania do udzielenia informacji dotyczących sposobu zarządzania ryzykiem w zakresie działalności gospodarczej objętej zezwoleniem.

§ 3.[Dokumenty stosowane w toku monitorowania] Dokumentami stosowanymi w toku monitorowania są:

1) zawiadomienie o przeprowadzeniu czynności monitorowania w trybie art. 61b ust. 2 albo ust. 3 ustawy, którego wzór stanowi załącznik nr 1 do rozporządzenia;

2) protokół z przeprowadzenia czynności monitorowania, którego wzór stanowi załącznik nr 2 do rozporządzenia;

3) raport z monitorowania, którego wzór stanowi załącznik nr 3 do rozporządzenia.

§ 4.[Przepis przejściowy] Czynności monitorowania prowadzone na podstawie art. 14q ust. 4 albo art. 253 ust. 7 i 8 rozporządzenia Komisji (EWG) nr 2454/93 z dnia 2 lipca 1993 r. ustanawiającego przepisy w celu wykonania rozporządzenia Rady (EWG) nr 2913/92 ustanawiającego Wspólnotowy Kodeks Celny (Dz. Urz. WE L 253 z 11.10.1993, str. 1; Dz. Urz. UE Polskie wydanie specjalne, rozdz. 2, t. 6, str. 3, z późn. zm.) są prowadzone na dotychczasowych zasadach do czasu przekazania posiadaczowi zezwolenia sprawozdania z monitorowania, w terminie nie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia wejścia w życie rozporządzenia.

§ 5.[Wejście w życie] Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem 1 kwietnia 2015 r.