Kurs stosowany w przeliczaniu wartości faktury korygującej

Po jakim kursie rozliczyć fakturę korygującą sprzedaży w przypadku korekty z tytułu błędnego numeru dostawcy (nasz klient zagraniczny nie zaakceptował noty korygującej) - po kursie z dnia poprzedzającego wystawienia korekty czy po kursie z faktury pierwotnej?

Celem faktur korygujących jest zmiana zasadniczych danych dotyczących faktury (przedmiot sprzedaży wraz z wartością sprzedaży, stawką podatkową i kwotą podatku). Zwrócić należy uwagę, iż NSA w wyroku z 26 października 2009 r., sygn. akt I FSK 831/08 podkreślił, iż korygowanie faktur „do zera” ma zastosowanie jedynie w przypadku, gdyby do transakcji nie doszło lub została ona unieważniona.